ИИС - Индивидуальный инвестиционный счёт. Как инвестировать?

Индивидуальный инвестиционный счёт – это вид брокерского счета, который имеет некоторые льготы.

Существует 2 типа ИИС.

ИИС типа А позволяет вам сделать возврат НДФЛ в размере 13% от вложенных средств на инвестиционный счёт. Максимальная сумма, с которой можно оформить возврат – 400 т.р. в год

ИИС типа Б позволяет вам не платить налог на доход от покупки и продажи акций и облигаций, которые вы совершаете на данном счёте. Сумма льготы не ограничена, но есть ограничение на пополнение счета – не более 1 миллиона рублей в год.

Льгота на налоги не распространяется на дивиденды и выплату купонов по облигациям для обоих типов ИИС.

При открытии счета вам не нужно выбирать тип ИИСа – изначально он просто ИИС. Если вы сделаете возврат НДФЛ, то он автоматически станет типом А. Если возврат НДФЛ за весь период существования счета вы не сделаете, то он автоматически будет типом Б.

Что выгоднее – тип А или Б?

В большинстве случаях выгоднее использовать тип А т.к. это позволяет вам вернуть 13% от внесенной суммы до 400 000. Причём возврат можно оформлять раз в год. При этом при длительном владении акциями (более 3-х лет) вы также можете не платить налог с продажи акций, если закрыть счёт и вывести акции на основной брокерский счёт не продавая их.

Тип Б становится выгоднее, если вы получите прибыль от купли-продажи акций или облигаций на сумму более 400 т.р. в год, что достаточно трудно достичь, учитывая что счёт можно пополнить максимум на 1 миллион рублей в год. Либо если вы официально не трудоустроены, т.к. возврат НДФЛ вы сделать не сможете.

Как вывести деньги с ИИС?

Вывести деньги или акции можно только при закрытии счета. При этом, если вы закрывайте счёт ранее 3х лет с даты открытия, то с вас удержат выплаченные вам возврат НДФЛ и налоги с купли-продажи. При этом, дивиденды и выплаты по купонам выводятся на обычный счёт т.к. по ним в любом случае удерживается налог при зачислении. Поэтому, для вывода денег лучше всего подождать до 3х лет и тогда можно будет закрыть счёт не потеряв выплаченный вам возврат НДФЛ.

Какую стратегию для инвестирования в ИИС выбрать?

Прежде всего если вы собираетесь инвестировать в акции, но ещё не решились выбрать ИИС или обычный брокерский счёт, то откройте и тот, и другой – при открытии счета ИИС начнётся отсчёт 3х лет до минимального срока закрытия ИИС без необходимости возврата денег. Допустим если вы открыли счёт ИИС на нём инвестировать через 2 года, то уже на следующий год вы сможете его закрыть без каких-либо санкций. При этом максимальный срок ИИСа не ограничен, т.е. вы можете пользоваться им хоть 10 лет и каждый год получать вычет.

Рассмотрим несколько вариантов:

Вы только знакомитесь с биржей и готовы инвестировать не большие суммы (скажем 50-400 т.р. в год). При этом вам необходимо, чтобы всю сумму вы могли вывести в любой момент. В этом случае предлагаю вам открыть обычный брокерский счёт и счёт ИИС у одного брокера, но инвестировать только на обычном счёте – это позволит вам познакомится с торговлей ценными бумагами и ,при необходимости, вывести часть или всю сумму с брокерского счёта без каких-либо заморочек с закрытием счёта ИИС. При этом счёт ИИС у вас уже будет открыт и хоть вы им и не будете пользоваться, но минимальный 3-х летний срок до закрытия уже будет идти и в будущем вы сможете им воспользоваться уже с меньшим ограничением по сроку вывода средств с ИИС.
Вы только знакомитесь с биржей и готовы инвестировать часть денег (до 400 т.р. в год) на срок более 3-х лет. В этом случае также открываете 2 счёта (обычный и ИИС). Часть денег инвестируйте в обычный брокерский счёт (чтобы, при необходимости, вы их могли снять без санкций), а часть в счёт ИИС и получайте возврат НДФЛ за каждый календарный год.
Вы готовы инвестировать более 400 т.р. в год. Также открываем обычный счёт и счёт ИИС. 400 т.р. инвестируйте в счёт ИИС остальное на обычный счёт и делайте возврат НДФЛ.
Вы не платите НДФЛ т.к. не работаете по найму (свой бизнес и т.д.). В этом случае нет смысла инвестировать в ИИС типа А т.к. возврат НДФЛ вы не сможете получить. Но можно инвестировать в ИИС типа Б и не платить налог с купли-продажи. Открывайте обычный брокерский счёт и ИИС. Вы можете инвестировать в счёт ИИС до 1 млн. рублей в год и торговать акциями и облигациями на этом счёте. При этом если вы продали акции дороже чем купили, т.е. получили доход от купли-продажи, то с вас налог на прибыль по этому счёту не удержат. Если вы готовы инвестировать более 1 млн. рублей в год, то 1 млн. инвестируйте в ИИС, остальное через обычный счёт.
Вы активно торгуете на бирже. Тогда инвестируйте на счёт ИИС до 1 млн. рублей в год, но не оформляйте возврат НДФЛ первые 3 года. Если по итогам 3-х лет вы получили прибыль от трейдинга более 1,2 млн. рублей, то выгоднее будет не делать возврат НДФЛ, а сделать льготу на налог – тогда ваш ИИС будет автоматически считаться как тип Б. Также будет выгоднее не закрывать счёт ИИС по прошествии 3-х лет, а продолжать пополнять его дальше – чем больше сумма на счёте ИИС, тем большую прибыль в абсолютных величинах можно получить, тем больше будет экономии на налогах. Если за 3 года доход составил менее 1,2 млн. рублей, то вы можете сделать налоговый вычет за предыдущие 3 года (по 52 т.р. за каждый год если вы инвестировали не менее 400 т.р. в эти года). Тогда ваш ИИС автоматически станет типом А и вы можете и далее также его пополнять на 400 т.р. в год и получать вычет.

Какие активы можно купить на счёте ИИС?

На счёте ИИС вы можете купить акции и облигации которые торгуются на Московской и Санкт-Петербургской бирже, в том числе иностранные акции и облигации в валюте.

Как рассчитывается возврат НДФЛ по ИИС типа А?

Можно вернуть 13% от внесённых средств на счёт ИИС за предыдущий календарный год. При этом не обязательно чтобы от даты зачисления на счёт до заявления на возврат НДФЛ прошёл год – вы можете положить деньги в декабре, а запросить возврат НДФЛ в январе следующего года. Допустим вы инвестировали по 100 т.р. в сентябре, октябре, ноябре и декабре. Суммарно выходит 400 т.р. Соответственно, вы можете запросить возврат НДФЛ на 13% от 400 т.р. что составляет 400т.р.*0,13=52 т.р.

Если в следующем году вы инвестировали 200 т.р., то можете получить 200т.р.*0,13=26 т.р. При этом не важно сколько денег на счету ИИС в данный момент – возврат НДФЛ вы можете получить только от внесённой суммы за прошлый календарный год. Если у вас на счету ИИС больше 400 т.р., но в прошлый календарный год вы его не пополняли, то возврат НДФЛ вам не положен.

Также вы не сможете вернуть НДФЛ если вы его не платили (официально не работали).

Если ваш официальный доход меньше внесённой суммы на ИИС, то вы сможете сделать возврат НДФЛ только на сумму НДФЛ, уплаченных вашим работодателем. Например, вы официально заработали за прошлый год 100 т.р. и ваш работодатель заплатил за вас налог в 13 т.р. При этом вы инвестировали 200 т.р. в ИИС, то получить возврат НДФЛ вы сможете только со 100 т.р.

Как вывести деньги с ИИС не закрывая его?

Есть несколько способов вывести деньги с ИИС не закрывая его – через купоны по облигациям и выплату дивидендов. Купоны по облигациям и дивиденды в любом случае облагаются налогом и зачисляются они на обычный счёт, а не счёт ИИС. Поэтому какую-то часть денег можно вывести со счёта ИИС без его закрытия. Например, вы можете купить акции компаний, регулярно выплачивающих дивиденды, и таким образом получать пассивный доход от владения этими акциями.

Чтобы получить дивиденд или купон не обязательно владеть акциями целый год – нужно владеть ею только на дату отсечки. Можно купить акции и облигации минимум за 2 рабочих дня до отсечки и продать их после дня отсечки. Т.к. у разных компаний даты осечек отличаются, то в течение года можно за счёт такой купли-продажи ценных бумаг получить выплаты со многих компаний. Конечно после отсечки цена актива, как правило, падает на величину этой отсечки и вы получите убыток по операции, но всё же это один из способов вывести деньги со счёта ИИС.

Как оформить налоговый вычет?

Чтобы получить налоговый вычет вам необходимо:

Получить справку 2-НДФЛ у работодателя за прошлый календарный год (делает бухгалтер в вашей компании по вашему запросу);
Получить пакет документов от вашего брокера (они сами его подготовят по вашему запросу);
Заполнить декларацию 3-НДФЛ (необходимо скачать и установить программу “Декларация” на сайте https://www.nalog.gov.ru/rn77/program/5961249/)
Отправить заполненную декларацию и полученные справки через личный кабинет на сайте https://www.nalog.gov.ru/rn77/ либо отнести документы лично в ваше отделение налоговой службы

Заполнить декларацию не сложно и, думаю, сможет каждый самостоятельно, однако за вас её могут заполнить специалисты. Такая услуга стоит примерно 2700 рублей.